Kvalitetstab: Etablere revisjonsprogram v. 1.5

Kvalitetsleder sikrer at revisjonsplanen har en årlig rullering (innen desember hvert år) basert på følgende:

  • Fokus til kommunedirektøren, se også lenke til styringsportalen og revisjoner
  • Identifiserte temaer fra jevnlige risikogjennomganger egnet for revisjon
  • Innspill fra ledelsens gjennomgang
  • Kommunalsjefene inviteres en gang per år til å gi innspill til tema til revisjonsplanen
  • Krav i lover, forskrifter og kontrakter
  • Krav i styringssystemet

Andre forhold som kan være relevante

  • Forretningsmessige hensikter og hensyn til tjenester til innbyggerne 
  • Forhold ved underleverandører
  • Andre kommuner vi vet er gode på tema som vi selv bør bli bedre på
  • Behov hos andre interesseparter

Det er ledergruppa i By- og stedsutvikling som bestemmer revisjonsprogrammet en gang per år. Kvalitetsleder kommer med forslag til revisjonsprogram. 

Ønsker om revisjon blir systematisert og lagt inn med prioritet i et revisjonsprogram. 

  • Lenke til revisjonsprogram  - inneholder 
    • Hva skal revideres
    • I hvilke enheter
    • Omtrent når
    • Første gang identifisert 
    • Foreløpig aktuelle lovverk, prosedyrer o.l.
    • Hvorfor bør det revideres
    • Kvalitetsrådgiver som er ansvarlig for videre kooridnering''

 

 

Definisjoner

 

  • Revisjon: En systematisk, uavhengig og dokumentert prosess for å fremskaffe revisjonsbevis og bedømme det objektivt for å bestemme i hvilken grad revisjonskriterier er oppfylt.  

  • Revisjonsbevis: Registreringer, angivelse av faktiske forhold eller annen informasjon som er relevant for revisjonskriteriene og som kan verifiseres. 

  • Revisjonskriterier: Samling av politikk, prosedyrer, arbeidsbeskrivelser, maler eller krav. 

  • Revisjonsfunn: Resultater fra bedømmelsen av innsamlede revisjonsbevis mot revisjonskriterier. 

  • Oppdragsgiver for revisjonen: Organisasjon/enhet eller person som ber om revisjon. 

  • Revidert part: Organisasjon/ enhet som blir revidert. 

  • Revisjonsleder: Person som har kompetanse til å utføre en revisjon. 

  • Revisjonslag: En eller flere revisorer og eller tekniske eksperter som utfører en revisjon. 

  • Teknisk ekspert: Person som bidrar med spesifikk kunnskap eller ekspertise til revisjonslaget. Kan være fra egen kommune, andre kommuner eller fra andre eksterne organisasjoner

  • Revisjonsprogram: Samling av en eller flere revisjoner som er planlagt for en bestemt tidsperiode og rettet mot en spesiell hensikt. 

  • Revisjonsplan: Beskrivelse av aktivitetene og ordningene for en enkelt revisjon. 

  • Revisjonsomfang: Utstrekning og grenser for en revisjon. 

  • Kompetanse: Demonstrerte personlige egenskaper og demonstrert evne til å anvende kunnskaper og ferdigheter.
    Anmerkning: Kan enda aksepteres - bearbeides ved leilighet
    Avvik: Manglende oppfyllelse av dokumentert krav (som lov, forskrift, prosedyre o.l.). Alvorlige og kritiske avvik krever umiddelbare tiltak 

 

 

ISO 9001 om Intern revisjon: Organisasjonen skal gjennomføre interne revisjoner med planlagte intervaller for å gi informasjon om ledelsessystemet for kvalitet er i samsvar med: 

  • organisasjonens egne krav for ledelsessystemet for kvalitet; 
  • kravene i denne internasjonale standarden; 
  • implementeres og vedlikeholdes på en hensiktsmessig måte. 

 

ISO 9001 om Intern revisjon om organisasjonens ansvar og omfang av ansvaret

  • Planlegge, etablere, implementere og vedlikeholde revisjonsprogram(mer), inklusive hyppighet, metoder, ansvar, krav til planlegging og rapportering. Revisjonsprogram skal ta hensyn til betydningen av de aktuelle prosessene, endringer som berører organisasjonen, og resultatene av tidligere revisjoner; 
  • Definere revisjonskriterier og omfang for hver revisjon; 
  • Velge revisorer og gjennomføre revisjoner som skal sikre objektivitet og upartiskhet i revisjonsprosessen; 
  • Sikre at resultatene av revisjonene rapporteres til relevant ledelse; 
  • Treffe hensiktsmessige tiltak for korrigering og korrigerende tiltak uten unødvendig forsinkelse;  
  • Oppbevare dokumentert informasjon som bevis på implementering av revisjonsprogrammet og revisjonsresultatene.

 

ISO 19011:2018 Guidelines for auditing management systems

 

 

Lenke tiKvalitetstab: Revisjonsprosessen / prosess for systemaudit