Hensikt

Hensikten er å beskrive hvordan ROS-analyse for økonomistyring og økonomiske internkontroll på kommunenivå gjennomføres og følges opp. 

 

Gjelder for

Prosedyren gjelder for område Økonomi.

 

Ansvar for gjennomføring

Controller i Virksomhetsstyring har ansvar for at ROS-analyse gjennomføres i henhold til denne prosedyren. Aktuelle personer, områdeteam og ansatte i andre kommunalsjefsområder må kobles på etter behov.  Økonomidirektør godkjenner analysen. 

 

Beskrivelse

Kommunens risikostyringspolicy og Risikostyring i Kristiansand kommune skal være førende og 

kommunens risikostyringsprosess skal følges. Analysen skal gjennomføres årlig i perioden september - november.

Hensikt med denne analysen er å avdekke de største risikoene knyttet til: 

• sårbarhet i forhold til bemanning og organisering tilknyttet økonomistyring, herunder bla
  • spesialkompetanse, ulike finansieringsmodeller, endringer i bemanning
• at prognoser i 1. og 2. tertial, samt rapportering i de andre månedene avviker fra årsresultatet, herunder også
  • grunnlaget for å rapportere og beregne prognoser  
  • at rapportering er sammenlignbar og at samme forståelse er lagt til grunn
  • om budsjett- og regnskapsdata gjennom året og er riktige og i tråd med lov og forskrift​
• ​om budsjett og regnskapsdata i årsregskapet er riktig og i tråd med lov og forskrift
• generelt om lov og forskrift, samt lokale reglementer og prosedyrer følges 

Analysen skal gjennomføres i styringsportalen og skal ta utgangspunkt i forrige års analyse. Økonomidirektør gjennomgår og godkjenner analysen før rapport skrives ut fra styringsportalen og lagres i P360 på sak nr. 2021023938

 

Definisjoner

ROS-analyse er en forkortelse for Risiko og sårbarhetsanalyse

 

Vedlegg og referanser

Risikostyring i Kristiansand kommune