Hensikten med dette dokumentet er å sikre at prosjektregnskap som er underlagt revisjon fra tilskuddsgivere ved oversendelse til revisjon har vedlagt all informasjon som er nødvendig for å gjennomføre revisjonen.
Dette dokumentet gjelder ansvarlige for prosjektregnskap som er underlagt krav om revisjon for at tilskuddet skal bli utbetalt til kommunen.
Kommunen er ansvarlig for utarbeidelse av prosjektregnskap og at krav stilt av tilskuddsgivere overholdes. Kommunen er ansvarlig for å sjekke om det foreligger revisjonsplikt. Revisjonen utfører uavhengig revisjon av det avlagte prosjektregnskapet.
Revisjonen er ansvarlig for utarbeidelse av dette dokumentet og ajourføring av dette. De som avlegger prosjektregnskap som krever revisoruttalelse skal følge de bestemmelsene som er gitt i dette dokumentet.
Krav som stilles for at revisjon av prosjektregnskap skal skje mest mulig effektivt mht ressursbruk fra kommunens side og fra revisjonens side.
Prosjektregnskap skal oversendes revisjonen senest 14 dager (10 arbeidsdager) før rapporteringsfrist. Prosjektregnskapet anses oversendt når følgende er dokumenter er oversendt til post@agderkomrev.no:
Prosjektregnskap (det som skal oversendes tilskuddgiver eller rapporteres i evt. portal)
Prosjektnummer og ansvar det er ført på
Dokumentasjon av utgifter som er medtatt basert på beregninger (f.eks.timer og hvilke ansatte som har belastet prosjektet)
Hvis det skal rapporteres i egen portal eller løsning må det medfølge informasjon om hvor (prosjekt) dette er ført i Visma). Det må også være samsvar med det som er bokført i Visma og oppstillingen. Evt. avvik må forklares.
Søknad om tilskudd
Tilsagnsbrev
Evt. vilkår knyttet til tilskudd (inklusive krav til avleggelse av regnskap og revisjon). Hvilken revisjonsberetning skal avgis av revisor, f.eks ISRS 4400 / ISA 805, eller om dette ikke er gitt fra tilskuddsgiver.
Verbal rapportering som skal følge regnskapet ved rapportering
Spørsmål knyttet til prosedyren sendes post@agderkomrev.no
Prosjektregnskap
Utskrift fra regnskapssystem (per i dag Visma Enterprise Økonomi) som viser inntekter og utgifter
evt. en oppstilling fra rapporteringsportal som viser inntekter og utgifter (det må medfølge informasjon om hvor (prosjektnummer) dette er ført i regnskapet). Det må også være samsvar med det som er bokført i regnskapet og oppstillingen. Evt. avvik må forklares.