Forutsetninger

Før man begynner på dette prosessteget må det må være besluttet av ansvarlig(e) leder(e) at det skal gjennomføres en internrevisjon. 

 

Beskrivelse

En revisjonsplan er en beskrivelse av aktivitetene og ordningene for den enkelte revisjon. 

Denne malen skal brukes og revisjonsplanen skal inneholde minimum:

• mål, bakgrunn og hensikt med internrevisjonen
• overordnet fremdriftsplan med minimum tidspunkt for oppstart og avslutning 
• deltakere og anslag over tidsbruk fordelt på deltakerne. Tabellen i malen brukes hvis det passer. I noen tilfeller kan det bare være naturlig å angi hvilken virksomhet som må bidra inn. Overskrifter og kolonner i tabellen må tilpasses den enkelte internrevisjon. 
• revisjonskriterier, jfr. krav til revisjonskriterier og metode
• hvilket organisasjonsnivå og navn på den virksomheten som skal revideres, se administrativt organisasjonskart
• navn på revisjonsleder, jfr. Internrevisjon - Rollebeskrivelse revisjonsleder og eventuelle revisjonsmedarbeidere
• styrende og relevante dokumenter
• saksnummer i P360

Revisjonsplanen bør ikke være på mer enn to sider. 

Ansvarlig(e) leder(e) godkjenner revisjonsplanen. 

 

Resultat

Etter at dette prosessteget er fullført skal det foreligge en revisjonsplan som kan presenteres og gjennomgås på oppstartsmøte.

 

Definisjoner

Virksomhet er i denne sammenhengen et fellesbegrep for områder, kommunalsjefområder, enheter, avdelinger og underavdelinger i kommunen.